Калькулятор ИИС
ИИС: государственная поддержка инвесторов
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, введённый в России с 1 января 2015 года. Цель ИИС — стимулировать долгосрочные инвестиции граждан на фондовом рынке. По данным Московской биржи, к 2024 году открыто более 6 миллионов ИИС. Налоговые вычеты регулируются статьёй 219.1 НК РФ. С 2024 года действует новый тип — ИИС-3, объединяющий преимущества типов А и Б.
Типы налоговых вычетов по ИИС:
- Тип А (вычет на взнос): Возврат 13% НДФЛ от суммы ежегодного взноса. Максимальная база — 400 000 ₽/год, то есть до 52 000 ₽ возврата. Подходит большинству инвесторов с зарплатой, облагаемой НДФЛ.
- Тип Б (освобождение дохода): Весь инвестиционный доход при закрытии ИИС освобождается от НДФЛ. Выгоден при высокой доходности или отсутствии налогооблагаемого дохода (ИП, самозанятые).
- ИИС-3 (с 2024 года): Новый тип, объединяющий вычет на взнос и освобождение дохода. Минимальный срок — 5 лет. Можно открыть только один ИИС-3.
iСовет по выбору типа ИИС
Если ваш годовой взнос до 400 000 ₽ и есть доход с НДФЛ — выбирайте тип А или ИИС-3. При крупных суммах и высокой доходности тип Б может быть выгоднее. Используйте вкладку «Сравнение типов» для точного расчёта. Для расчёта доходности депозитов используйте калькулятор вкладов.
Налоговый вычет
До 52 000 ₽ возврата НДФЛ ежегодно по типу А и ИИС-3.
Доходность
Расчёт с учётом реинвестирования вычетов и сложного процента.
Сравнение типов
Тип А vs Тип Б vs ИИС-3 — какой выгоднее для вас.
ИИС vs обычный счёт
Точная выгода ИИС по сравнению с обычным брокерским счётом.
Как работает ИИС
Ключевые аспекты индивидуального инвестиционного счёта: от открытия до получения налоговых вычетов.
Открытие и пополнение ИИС
Выбор брокера: ИИС можно открыть у любого лицензированного брокера РФ: Т-Инвестиции (Тинькофф), СберИнвестиции, ВТБ Мои Инвестиции, БКС, Альфа-Инвестиции и др. Открытие бесплатное, обслуживание зависит от тарифа.
Пополнение: максимальный взнос на ИИС — 1 000 000 ₽ в год. Пополнять можно в любое время и любыми суммами. Для получения вычета типа А достаточно внести до 400 000 ₽/год.
Инструменты: на ИИС доступны акции, облигации (включая ОФЗ), БПИФы, ETF, а также валюта. Нельзя покупать иностранные ценные бумаги на ИИС-3.
Получение налогового вычета
Тип А — через ФНС: подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете nalog.ru (или через работодателя). Приложите справку 2-НДФЛ и документы от брокера. Вычет поступит на счёт в течение 3-4 месяцев.
Упрощённый порядок (с 2021): если брокер подключён к системе ФНС, вычет можно оформить без 3-НДФЛ — через личный кабинет налогоплательщика в упрощённом порядке.
Тип Б — при закрытии: при закрытии ИИС запросите у ФНС справку, что вычет типа А не получали. Предоставьте её брокеру, и он не удержит НДФЛ с дохода.
Стратегия реинвестирования
Реинвестирование вычета: полученный вычет (до 52 000 ₽/год) вносите обратно на ИИС. Это создаёт эффект сложного процента и существенно увеличивает итоговый результат за 3-5 лет.
Купоны и дивиденды: доход от облигаций и дивиденды можно реинвестировать на самом ИИС, увеличивая размер портфеля. С 2024 года купоны и дивиденды на ИИС-3 зачисляются только на сам ИИС.
Пополнение в конце года: для получения максимального вычета достаточно внести средства на ИИС до 31 декабря. Даже один день на счёте в отчётном году даёт право на вычет.
Риски и ограничения ИИС
Досрочное закрытие: при закрытии ИИС ранее минимального срока (3 года для А/Б, 5 лет для ИИС-3) полученные вычеты придётся вернуть в бюджет с пени.
Нет страхования АСВ: в отличие от банковских вкладов, средства на ИИС не застрахованы в АСВ. Однако ценные бумаги учитываются в депозитарии и не пропадут при банкротстве брокера.
Рыночные риски: доходность инвестиций не гарантирована. Стоимость акций и облигаций может снижаться. Рассчитайте допустимый уровень риска с помощью инвестиционного калькулятора.
Что нужно знать об ИИС в России
Ключевые аспекты ИИС: законодательство, налоговые льготы, выбор брокера и подводные камни.
Правовая основа
Инвестиционные налоговые вычеты регулируются статьёй 219.1 НК РФ. Вычет типа А предоставляется на сумму взносов (пп. 2 п. 1), тип Б — на сумму положительного финансового результата (пп. 3 п. 1). С 2024 года действует Федеральный закон 58-ФЗ, вводящий ИИС третьего типа с расширенными льготами.
Новый тип с 2024 года
ИИС-3 объединяет вычет на взнос (до 400 000 ₽/год) и освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ. Минимальный срок — 5 лет (постепенно увеличивается до 10 лет к 2029 году). Можно открыть только один ИИС-3. Нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Купоны и дивиденды зачисляются только на сам ИИС.
Возврат 13% от взноса
Максимальная база для вычета — 400 000 ₽ в год, что даёт возврат до 52 000 ₽. Вычет ограничен суммой уплаченного НДФЛ за год. Оформляется через декларацию 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС. При закрытии ИИС инвестиционный доход облагается НДФЛ 13%.
Освобождение дохода
При закрытии ИИС весь положительный финансовый результат (разница между ценой продажи и покупки ценных бумаг) освобождается от НДФЛ. Тип Б выгоднее типа А при сумме дохода более 400 000 ₽ * (кол-во лет). Подходит для самозанятых, ИП на УСН и тех, кто не платит НДФЛ с зарплаты.
Выбор брокера для ИИС
Крупнейшие брокеры для открытия ИИС: Т-Инвестиции (Тинькофф) — удобное мобильное приложение, СберИнвестиции — интеграция со Сбером, ВТБ Мои Инвестиции — широкий выбор ОФЗ, БКС — профессиональная аналитика, Альфа-Инвестиции — выгодные тарифы. Все комиссии сопоставимы: 0,04-0,3% от сделки.
Оптимальные подходы
Консервативная стратегия: ОФЗ + корпоративные облигации (доходность 10-14%). Сбалансированная: 60% облигации + 40% акции (12-16%). Агрессивная: преимущественно акции (15-25%, но с высокой волатильностью). Для ИИС-3 рекомендуется долгосрочный подход с акцентом на российские акции и БПИФы.
Сравнение типов ИИС
Детальное сравнение типов А, Б и нового ИИС-3 для выбора оптимальной стратегии.
| Параметр | Тип А | Тип Б | ИИС-3 |
|---|---|---|---|
| Налоговый вычет | 13% от взноса (до 52 000 ₽/год) | Нет | 13% от взноса (до 52 000 ₽/год) |
| НДФЛ с дохода | Удерживается 13% | Освобождён | Освобождён |
| Мин. срок | 3 года | 3 года | 5 лет (с 2024) |
| Макс. взнос/год | 1 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | Без ограничений |
| Количество | Только 1 | Только 1 | Только 1 (до 3 ИИС-3) |
| Иностранные ЦБ | Доступны | Доступны | Недоступны |
| Открытие | До 2024 года | До 2024 года | С 2024 года |
| Кому подходит | Наёмные работники с НДФЛ, взнос до 400 000 ₽ | Самозанятые, ИП, высокая доходность портфеля | Универсальный вариант для долгосрочных инвесторов |
* ИИС типов А и Б, открытые до 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. Новые ИИС открываются только как ИИС-3.
Часто задаваемые вопросы
Связанные расчёты
Похожие инструменты
Калькулятор стоимости создания сайта
Рассчитайте стоимость разработки сайта онлайн. Лендинг, интернет-магазин, корпоративный сайт, маркетплейс. Цены для России 2024-2025, сравнение CMS: Tilda, WordPress, 1С-Битрикс.
Калькулятор биоинформатики
GC-состав, температура плавления Tm, трансляция ДНК→белок, обратный комплемент, сайты рестрикции, кодоновое смещение RSCU.
Калькулятор ухода за питомцем: бюджет, корм, ветеринар
Калькулятор расходов на питомца. Бюджет на кошку или собаку, порции корма, ветеринарные расходы, стоимость первого года.
Калькулятор продуктов: бюджет, список покупок, сезонность
Калькулятор продуктовых расходов. Бюджет на продукты по размеру семьи, сравнение цен, список покупок, сезонные продукты.
IP калькулятор: конвертер IPv4/IPv6 и подсети
Конвертация IPv4 в IPv6, расчет подсетей (CIDR), масок и диапазонов. Инструмент для сетевых инженеров.
Калькулятор гляциологии
Масс-баланс ледника, водный эквивалент снега SWE, закон течения Глена, толщина льда, ELA, вклад в подъём уровня моря.
Калькулятор оптики (линзы, преломление, DoF)
Расчет фокусного расстояния, закон Снеллиуса и глубина резкости (DoF). Калькулятор для физики и фотографии.
Калькулятор UX-метрик: SUS, NPS, HEART, A/B-тест, эвристики Нильсена
Комплексный калькулятор UX-метрик: System Usability Scale (SUS), Net Promoter Score (NPS), HEART framework Google, статистическая значимость A/B-тестов, эвристическая оценка Нильсена (10 эвристик), метрики выполнения задач (Task Success Rate, Efficiency).
Генератор случайного текста из букв
Случайные строки заданной длины и алфавита. Пароли, токены, промо-коды, тестовые данные.
Калькулятор волейбола: статистика, прыжок, подача, площадка
Волейбольный калькулятор. Статистика атаки и блока, калории, высота прыжка, скорость подачи, размеры площадки.
Калькулятор монтажной пены
Расчёт расхода монтажной пены: количество баллонов по объёму заполнения. Бытовая, профессиональная, зимняя. Стоимость.
Калькулятор водоотведения: аэротенк, отстойник, БПК, дождевая канализация
Расчёты водоотведения: аэротенк (БПК, возраст ила), отстойник, БПК/ХПК, дождевая канализация, септик, нормативы сброса (ПДС).
Совместимость групп крови
Таблица совместимости групп крови при переливании. Резус-конфликт при беременности, наследование группы крови ребёнка.
Калькулятор йоги: калории, гибкость, последовательность асан
Калькулятор для йоги. Расход калорий по стилям, оценка гибкости, построение последовательности асан, пранаяма и прогресс практики.
Калькулятор декоративной штукатурки
Расчёт расхода декоративной штукатурки: короед, шуба, венецианская, мозаичная. По площади и виду покрытия.
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Был ли этот калькулятор полезен?
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.