Таможенные платежи за авто 2026

Структура таможенных платежей

Физлицо ввозит машину с ДВС для себя — платит:

• Единую ставку ЕТС — один платёж вместо пошлины, НДС и акциза. До 3 лет — процент от цены, но не меньше ставки за 1 см³; старше — только за 1 см³
• Утильсбор — 3 400 или 5 200 ₽ для машин до 160 л. с. и 3000 см³, иначе по общей шкале
• Таможенный сбор — от 1 231 до 73 860 ₽ в зависимости от стоимости

Компания или ИП, а также физлицо с электромобилем платят:

• Пошлину по ЕТТ ЕАЭС: новые машины — 15 % (бензиновые свыше 2800 см³ — 12,5 %), 3–7 лет — 20 %, но не меньше 0,32–0,8 € за 1 см³, старше 7 лет — 1,4–3,2 € за 1 см³; электромобили — 15 %
• Акциз — по мощности в л. с. (таблица ниже)
• НДС 22 % — от суммы стоимости, пошлины и акциза
• Утильсбор и таможенный сбор

Сверх платежей закладывайте доставку, СБКТС, ЭПТС и услуги брокера — калькулятор их не считает.

Акциз 2026 по мощности

Пример: Toyota Camry 2.5 (200 л. с.), новая, физлицо

Курс в примерах — 96 ₽ за евро, близко к курсу ЦБ в сентябре 2026 года.

• Стоимость: 30 000 € = 2 880 000 ₽, объём 2 487 см³
• ЕТС: 48 % от цены = 14 400 € против минимума 5,5 € × 2 487 = 13 678,5 € — берём 14 400 € = 1 382 400 ₽
• НДС и акциз отдельно не платятся — они внутри ЕТС
• Утильсбор: 200 л. с. больше 160, льготы нет — 20 000 × 118,2 = 2 364 000 ₽
• Таможенный сбор (стоимость 2,7–4,2 млн ₽): 18 465 ₽
• Итого платежей: 3 764 865 ₽ — 131 % от цены машины
• Машина с растаможкой: 6 644 865 ₽ без доставки и оформления

Для подержанных авто (старше 3 лет)

• ЕТС считается только по объёму: 3–5 лет — от 1,5 до 3,6 € за 1 см³, старше 5 лет — от 3 до 5,7 €. Цена машины на пошлину не влияет
• Самая выгодная категория — 3–5 лет: 1,5-литровый мотор обойдётся в 2 543 € ЕТС, а после 5 лет — уже в 4 787 €
• Утильсбор 5 200 ₽ только до 160 л. с. и 3000 см³; машина 1–2 л на 160–190 л. с. старше 3 лет — 1 492 800 ₽
• Возраст считается от даты выпуска до дня декларирования — проверяйте её по VIN и документам

Дешевле растаможить из какой страны?

Ставки ЕТС, пошлины и утильсбора одинаковы для машин из любой страны вне ЕАЭС. Разница — в цене покупки, доставке и экспортных запретах:

• Япония: с 9 августа 2023 года запрещён вывоз в Россию машин с двигателем больше 1900 см³, гибридов и электромобилей
• Корея: вывоз машин с двигателем больше 2 л и дороже 50 000 $ запрещён санкциями
• Китай: экспортных запретов нет, самый большой выбор новых машин и электромобилей
• ОАЭ: популярный хаб для японских и европейских машин с левым рулём
• Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения: таможни нет, но утильсбор платят в России по российским правилам

Что такое таможенные платежи и почему они высокие

Таможенные платежи — обязательные суммы при ввозе автомобиля на территорию ЕАЭС (Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Для физлица, которое ввозит машину с ДВС для себя, это единая ставка ЕТС, утильсбор и таможенный сбор. Для компании — пошлина по Единому таможенному тарифу, акциз, НДС 22 %, утильсбор и сбор. Отдельно платят за СБКТС, ЭПТС, доставку и брокера.

Высокие ставки защищают российское производство и выравнивают цены импортных и местных машин. Главный рычаг последних лет — утилизационный сбор: с 1 октября 2024 года его коэффициенты растут по графику до 2030 года, с 1 декабря 2025 года они зависят ещё и от мощности, а с 1 января 2026 года выросли примерно на 20 %.

Для физлиц ключевой рубеж — 160 л. с. Машина до 160 л. с. и 3000 см³, ввезённая для себя, платит утильсбор 3 400 или 5 200 ₽. Мощнее — по общей шкале, как у компаний: для нового кроссовера на 200–250 л. с. это от 952 800 ₽ до 2,4 млн ₽ и больше. Льготу дают не чаще одного раза в 12 месяцев, а при продаже раньше года сбор доплачивают.

Как пользоваться калькулятором растаможки

1. Выберите, кто ввозит. Физлицо для личного пользования платит ЕТС, компания или ИП — пошлину, акциз и НДС.
2. Укажите тип двигателя. Параллельный гибрид считайте как бензиновый, последовательный гибрид — как электромобиль.
3. Выберите возраст — от даты выпуска до дня декларирования: до 3 лет, 3–5, 5–7 или старше 7 лет.
4. Введите цену покупки в евро по договору или инвойсу. Если платили в долларах или юанях — пересчитайте по курсу ЦБ.
5. Укажите объём двигателя в см³ из документов (Camry 2.5 — 2 487 см³).
6. Укажите мощность в л. с. От неё зависит утильсбор, а у компаний и электромобилей — акциз. Для гибрида по правилам утильсбора складывают мощность ДВС и 30-минутную мощность электромотора.
7. Проверьте курс евро — ЦБ РФ на день подачи декларации.
8. Сравните сценарии: другой возраст, мощность до 160 л. с., покупка на физлицо или компанию.

Типичные ошибки при расчёте:

• Добавляют к ЕТС ещё НДС и акциз — для физлица с машиной на ДВС они уже внутри единой ставки
• Берут 54 % для любой новой машины — 54 % действует только до 8 500 €, дальше 48 %, и всегда с минимумом за 1 см³
• Не смотрят на мощность: 161 л. с. вместо 160 превращает утильсбор 3 400 ₽ в сотни тысяч рублей
• Считают электромобиль «беспошлинным» — в России пошлина на электромобили 15 % с 2022 года
• Путают возраст: у машины «почти 3 года» на день декларирования может оказаться больше 3 лет
• Забывают про доставку, СБКТС, ЭПТС и брокера — это отдельные расходы

Примеры растаможки 2026

Во всех примерах курс 96 ₽ за евро; доставка, СБКТС и услуги брокера не учтены.

Пример 1: новый кроссовер 1,5 л на 143 л. с. из Китая, физлицо

• Haval Jolion 1.5T (1 497 см³), 2026 год, цена 14 000 € = 1 344 000 ₽
• ЕТС: 48 % от 14 000 € = 6 720 € (минимум 3,5 € × 1 497 = 5 239,5 €) — 645 120 ₽
• Утильсбор: до 160 л. с., новая — 3 400 ₽
• Таможенный сбор: 13 541 ₽
• Итого платежей: 662 061 ₽ (49 % от цены)

Пример 2: новый кроссовер 2,0 л на 238 л. с. из Китая, физлицо

• Geely Monjaro 2.0T (1 969 см³), 2026 год, цена 26 000 € = 2 496 000 ₽
• ЕТС: 48 % от 26 000 € = 12 480 € (минимум 5,5 € × 1 969 = 10 829,5 €) — 1 198 080 ₽
• Утильсбор: 238 л. с. больше 160 — общая шкала, 1–2 л и 220–250 л. с.: 20 000 × 50,52 = 1 010 400 ₽
• Таможенный сбор: 13 541 ₽
• Итого платежей: 2 222 021 ₽ (89 % от цены) — в 3,4 раза больше, чем в примере 1

Пример 3: седан 1,6 л на 123 л. с. из Кореи, 4 года, физлицо

• Hyundai Avante 1.6 (1 598 см³), 2022 год, цена 13 000 € = 1 248 000 ₽
• ЕТС для 3–5 лет: 2,5 € × 1 598 см³ = 3 995 € — 383 520 ₽ (цена на ставку не влияет)
• Утильсбор: до 160 л. с., старше 3 лет — 5 200 ₽
• Таможенный сбор: 13 541 ₽
• Итого платежей: 402 261 ₽ (32 % от цены)

Пример 4: та же машина, но 1,6 турбо на 180 л. с.

• Kia K5 1.6T (1 598 см³), 2022 год, цена 16 000 € = 1 536 000 ₽
• ЕТС: тот же объём — 3 995 € = 383 520 ₽
• Утильсбор: 180 л. с. больше 160 — 20 000 × 74,64 = 1 492 800 ₽
• Таможенный сбор: 13 541 ₽
• Итого платежей: 1 889 861 ₽ — на 1,49 млн ₽ больше, чем за 123-сильную машину

Пример 5: электромобиль на 150 л. с., новый, физлицо

• 30-минутная мощность 150 л. с., цена 25 000 € = 2 400 000 ₽
• Пошлина 15 %: 3 750 € = 360 000 ₽
• Акциз: 150 л. с. × 64 ₽ = 9 600 ₽
• НДС 22 % от (2 400 000 + 360 000 + 9 600) = 609 312 ₽
• Утильсбор: мощность больше 80 л. с. — 20 000 × 78 = 1 560 000 ₽
• Таможенный сбор: 13 541 ₽
• Итого платежей: 2 552 453 ₽ — больше цены самой машины

Пример 6: новый автомобиль 2,0 л на 200 л. с., компания

• Цена 30 000 € = 2 880 000 ₽, 1 998 см³
• Пошлина 15 %: 4 500 € = 432 000 ₽
• Акциз: 200 л. с. × 613 ₽ = 122 600 ₽
• НДС 22 % от (2 880 000 + 432 000 + 122 600) = 755 612 ₽ — на общей системе налогообложения его можно принять к вычету
• Утильсбор: 20 000 × 47,64 = 952 800 ₽
• Таможенный сбор: 18 465 ₽
• Итого платежей: 2 281 477 ₽, без учёта вычета НДС — 1 525 865 ₽

Пример 7: Lexus LX 600 (3,4 л, 415 л. с.) из ОАЭ, новый, физлицо

• Цена 100 000 € = 9 600 000 ₽, 3 445 см³
• ЕТС: 48 % от цены = 48 000 €, но минимум 15 € × 3 445 = 51 675 € — берём 51 675 € = 4 960 800 ₽
• Утильсбор: объём больше 3000 см³, 400–430 л. с. — 20 000 × 178,44 = 3 568 800 ₽
• Таможенный сбор: 49 240 ₽
• Итого платежей: 8 578 840 ₽ (89 % от цены)

Сравнение: ввоз самостоятельно, через посредника или покупка в РФ

Частые ошибки импортёров

1. Занижают стоимость в инвойсе — таможня сверяет цены. Заниженную стоимость скорректируют, а за недостоверное декларирование — штраф по ст. 16.2 КоАП до двукратной суммы неуплаченных платежей.
2. Покупают машину мощнее 160 л. с. на физлицо, рассчитывая на утильсбор 3 400 ₽. Льгота с 1 декабря 2025 года не положена — сбор по общей шкале.
3. Везут вторую машину за 12 месяцев — для неё льготного утильсбора нет, даже если она «для себя».
4. Продают машину раньше чем через 12 месяцев после таможенного оформления — утильсбор придётся доплатить до общей шкалы.
5. Рассчитывают на «дешёвую» растаможку в ЕАЭС — недоплаченные там платежи включают в российский утильсбор, а льгота для личного пользования требует 12 месяцев с выпуска машины в другой стране Союза.
6. Не проверяют экспортные ограничения — из Японии нельзя вывезти в Россию машины больше 1900 см³, гибриды и электромобили.
7. Не закладывают запас на курс — платежи считают по курсу ЦБ на день декларирования, а не на день покупки.

Законодательная база растаможки 2026

• Таможенный кодекс ЕАЭС (действует с 01.01.2018), глава 37 — товары для личного пользования, в том числе автомобили.
• Решение Совета ЕЭК от 20.12.2017 № 107 — единые ставки ЕТС для физлиц и нормы ввоза товаров для личного пользования.
• Единый таможенный тариф ЕАЭС (решение Совета ЕЭК от 14.09.2021 № 80) — ставки пошлин для компаний, группа 87.
• Закон от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
• НК РФ, ст. 193 — ставки акциза на легковые автомобили; ст. 164 — НДС 22 % с 01.01.2026 (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).
• Ст. 24.1 закона № 89-ФЗ и постановление Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291 (в ред. от 01.11.2025 № 1713) — утилизационный сбор.
• Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 № 1637 (в ред. от 23.10.2025 № 1638) — таможенные сборы от 1 231 до 73 860 ₽.
• Технический регламент ТР ТС 018/2011 «О безопасности колёсных транспортных средств» — основа для СБКТС.
• Что изменилось в 2025–2026 годах: 1) с 1 декабря 2025 года утильсбор зависит от мощности, льгота для физлиц — только до 160 л. с.; 2) с 1 января 2026 года коэффициенты утильсбора выросли примерно на 20 %; 3) НДС — 22 %; 4) новая шкала таможенных сборов с верхней ставкой 73 860 ₽; 5) акциз проиндексирован до 64–1 829 ₽ за 1 л. с.

Растаможка для разных категорий

Для физлиц (личное пользование)

Физлицо платит единую ставку ЕТС, утильсбор и таможенный сбор. Льготный утильсбор — 3 400 ₽ за машину до 3 лет и 5 200 ₽ за машину старше — положен при мощности до 160 л. с. и объёме до 3000 см³, не чаще раза в 12 месяцев и при регистрации машины на себя в течение 12 месяцев. Декларацию подают по форме пассажирской таможенной декларации, платежи оформляют таможенным приходным ордером.

Для юрлиц и ИП (коммерческий ввоз)

Компания платит пошлину по ЕТТ ЕАЭС, акциз, НДС 22 %, утильсбор по общей шкале и таможенный сбор; декларация — декларация на товары (ДТ), обычно через таможенного представителя. На общей системе налогообложения ввозной НДС можно принять к вычету. Модуль ЭРА-ГЛОНАСС для компаний и ИП обязателен.

Для разных стран происхождения

Япония — только машины до 1900 см³ без гибридной установки, ввоз в основном через Владивосток. Корея — машины до 2 л и до 50 000 $. Китай — новые машины и электромобили без экспортных запретов, доставка по суше или морем. ОАЭ — японские, корейские и европейские машины с левым рулём. Страны ЕАЭС — без таможни, но утильсбор по российским правилам. Ставки ЕТС, пошлины и утильсбора от страны не зависят.

Для разных типов авто

Бензиновые и дизельные — ЕТС для физлиц, пошлина по ЕТТ для компаний. Параллельные гибриды (HEV, PHEV) — по объёму ДВС, как бензиновые, но для утильсбора мощность ДВС и электромотора складывается. Электромобили и последовательные гибриды — пошлина 15 %, акциз, НДС 22 %; льготный утильсбор только до 80 л. с. Грузовики — пошлина по коду ТН ВЭД, НДС 22 %, утильсбор с базой 150 000 ₽. Мотоциклы — совокупный таможенный платёж, утильсбор за них не платят.