Калькулятор таможенных
пошлин
Таможенные платежи в России
При ввозе товаров в Россию и страны ЕАЭС уплачиваются таможенные пошлины, НДС, акцизы и таможенные сборы. Каждый платёж рассчитывается по своим правилам, установленным ТК ЕАЭС и Налоговым кодексом РФ.
Виды таможенных платежей
При ввозе товаров в ЕАЭС уплачиваются: ввозная таможенная пошлина (по ЕТТ ЕАЭС), НДС при ввозе (0%, 10% или 20%), акциз (для подакцизных товаров) и таможенный сбор за таможенное оформление. Пошлины бывают адвалорные (%), специфические (руб./кг) и комбинированные.
Таможенная стоимость
Основа для расчёта пошлин — таможенная стоимость товара. Определяется шестью методами (ТК ЕАЭС, глава 5): основной метод — по цене сделки (CIF: цена + фрахт + страховка). Именно от таможенной стоимости рассчитывается адвалорная пошлина и НДС при ввозе.
ЕАЭС и единый тариф
Евразийский экономический союз (ЕАЭС: Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан) применяет Единый таможенный тариф (ЕТТ ЕАЭС). Внутри ЕАЭС торговля беспошлинная. Для развивающихся стран действуют тарифные преференции — ставки снижены на 25%.
Возможности калькулятора
Полный расчёт таможенных платежей для юридических и физических лиц в соответствии с законодательством РФ и ЕАЭС.
Расчёт таможенной пошлины
Адвалорные (% от стоимости), специфические (руб./кг) и комбинированные пошлины. Для комбинированных — расчёт обеих составляющих и применение максимума. Учёт тарифных преференций для развивающихся стран.
НДС при ввозе товаров
Расчёт НДС по ставкам 0%, 10%, 20% согласно ст. 150-151 НК РФ. База для расчёта: таможенная стоимость + пошлина + акциз. Отдельно рассчитывается НДС к вычету для юридических лиц на ОСН.
Нормы для физических лиц
Расчёт пошлин при превышении беспошлинного порога ЕАЭС: 1000 евро и 31 кг в месяц. Ставка 15% от превышения стоимости, минимум 2 евро/кг. Учёт повторного ввоза в течение месяца.
Параллельный импорт
Информация о Постановлении Правительства №506 о параллельном импорте. Расчёт пошлин для основных категорий товаров (электроника, авто, одежда). Учёт страны отправки и режима ЕАЭС.
Полная стоимость импорта
Расчёт от FOB до Landed Cost: FOB → CIF (таможенная стоимость) → все таможенные платежи → посадочная стоимость. Конвертация USD в рубли по курсу ЦБ. Учёт тарифных преференций.
Таможенный сбор за оформление
Расчёт сбора по актуальным ставкам ТК ЕАЭС: от 775 руб. (до 200 тыс. руб.) до 30 000 руб. (свыше 10 млн руб.). Сбор уплачивается за каждую декларацию на товары (ДТ).
Правовая база/ таможенное законодательство
Таможенное регулирование в России основывается на нормах ЕАЭС (наднациональный уровень) и национальном законодательстве. Калькулятор учитывает актуальные нормы на 2024-2025 годы.
Таможенный кодекс ЕАЭС (ТК ЕАЭС)
Основной нормативный акт в сфере таможенного регулирования. Регулирует порядок ввоза/вывоза товаров, таможенные процедуры, уплату таможенных платежей, таможенную стоимость и контроль.
Глава 5 ТК ЕАЭС — Таможенная стоимость товаров
6 методов определения таможенной стоимости. Метод 1 (по цене сделки) применяется приоритетно. Таможенная стоимость = CIF (цена товара + фрахт + страховка до границы ЕАЭС).
Ст. 46, 61-67 ТК ЕАЭС — Таможенные платежи
Виды таможенных платежей: ввозные/вывозные пошлины, НДС, акцизы, таможенные сборы. Порядок исчисления и уплаты. Обязанность по уплате возникает с момента регистрации ДТ.
НК РФ — НДС при ввозе товаров
Ст. 150 НК РФ — Освобождение от НДС при ввозе
Перечень товаров, ввоз которых освобождён от НДС: отдельные медицинские изделия, технологическое оборудование без аналогов в РФ (по перечню Правительства), культурные ценности и др.
Ст. 151 НК РФ — Ставки НДС при ввозе
НДС уплачивается при помещении товаров под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления и временного ввоза. Ставки: 0%, 10%, 20%.
Ст. 171 НК РФ — НДС к вычету
Суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ, подлежат вычету у плательщиков НДС после принятия товаров на учёт. Основание: таможенная декларация (ДТ) и документы об уплате НДС.
Закон РФ "О таможенном тарифе" и ЕТТ ЕАЭС
Единый таможенный тариф ЕАЭС (ЕТТ ЕАЭС) — свод ставок ввозных пошлин по кодам ТН ВЭД. Применяется всеми странами ЕАЭС одинаково.
Адвалорная пошлина = Таможенная стоимость × Ставка%
Специфическая пошлина = Вес нетто (кг) × Ставка (руб./кг)
Комбинированная = max(Адвалорная, Специфическая)Постановление Правительства РФ №506 — Параллельный импорт
С 29.03.2022 разрешён ввоз оригинальных товаров без согласия правообладателя (международный принцип исчерпания прав). Перечень товаров утверждается Минпромторгом и регулярно расширяется.
При параллельном импорте применяются те же таможенные пошлины и НДС, что и при обычном ввозе. Товары должны быть оригинальными (не контрафактными). Брокеры и импортёры несут ответственность за подтверждение подлинности.
6 методов определения таможенной стоимости
По цене сделки (CIF)
Основной метод. Цена фактически уплаченная + расходы до границы ЕАЭС.
По цене сделки с идентичными товарами
Используется при отсутствии основания для метода 1.
По цене сделки с однородными товарами
Товары со схожими характеристиками.
Метод вычитания
На основе цены продажи в стране ввоза.
Метод сложения
На основе расчётной стоимости (затраты + прибыль).
Резервный метод
Гибкое применение методов 1-5 с обоснованием.
Ключевые понятия
Основные термины таможенного дела для понимания расчётов.
Таможенная стоимость
Customs ValueДенежная стоимость товара, принимаемая за основу при исчислении таможенных платежей. По основному методу (CIF): таможенная стоимость = цена товара + стоимость доставки до границы ЕАЭС + страховка. В декларации на товары (ДТ) указывается в графе 45.
ТН ВЭД ЕАЭС
Товарная номенклатураТоварная номенклатура внешнеэкономической деятельности — 10-значный код, однозначно идентифицирующий товар. Первые 2 цифры — группа, 4 — позиция, 6 — субпозиция, 8-10 — подсубпозиция. От кода зависят ставка пошлины, НДС, акциз и запреты/ограничения на ввоз.
Таможенный союз ЕАЭС
Единое таможенное пространствоЕвразийский экономический союз включает Россию, Беларусь, Казахстан, Армению и Кыргызстан. Внутри ЕАЭС таможенных пошлин нет. Внешний таможенный тариф единый для всех стран-членов. Поступления от пошлин делятся по нормативам между странами.
Льготы и преференции
Тарифные преференцииЕдиная система преференций ЕАЭС предоставляет скидки на ввозные пошлины: развивающиеся страны — 75% от базовой ставки (скидка 25%), наименее развитые страны — 0% (полное освобождение). Применяется только при наличии сертификата о происхождении формы А.
Советы по таможенному оформлению
Практические рекомендации для снижения таможенных рисков и оптимизации платежей.
1Правильно классифицируйте товар по ТН ВЭД
Код ТН ВЭД определяет ставку пошлины, НДС, акциз и ограничения на ввоз. Неправильная классификация — основная причина таможенных споров. При сомнениях запросите предварительное решение о классификации в ФТС России (бесплатно, срок — 60 дней). Решение обязательно для таможни 3 года.
2Подтверждайте таможенную стоимость документами
Таможня вправе корректировать таможенную стоимость (КТС) при недостаточном документальном подтверждении. Готовьте полный пакет: контракт, инвойс, упаковочный лист, транспортные документы (CMR/AWB), прайс-листы производителя, экспортную декларацию. При несогласии с КТС — обжалуйте в вышестоящей инстанции или суде.
3Используйте тарифные преференции
Если товар происходит из развивающейся страны (список ЕЭК), вы можете снизить пошлину на 25%. Для наименее развитых стран — нулевая пошлина. Условие: наличие сертификата о происхождении формы А, выданного уполномоченным органом страны происхождения. Требования к происхождению: достаточная переработка (смена кода ТН ВЭД или добавленная стоимость >50%).
4Планируйте НДС к вычету
НДС, уплаченный при ввозе товаров, является налоговым вычетом для плательщиков НДС (ст. 171 НК РФ). Основание для вычета — таможенная декларация с отметкой "Выпуск разрешён" и платёжный документ. Вычет заявляется в квартале принятия товаров к учёту. Правильная организация вычетов существенно снижает реальную нагрузку.
5Рассмотрите таможенные процедуры
Не всегда нужно сразу помещать товар под "выпуск для внутреннего потребления". Рассмотрите: таможенный склад (отсрочка уплаты на 3 года), временный ввоз (полное освобождение для выставочного оборудования), переработка на таможенной территории (нулевые пошлины для сырья). Это позволяет оптимизировать денежные потоки.
6Работайте с таможенным брокером
Таможенный представитель (брокер) — профессиональный посредник, включённый в реестр ФТС России. Брокер несёт солидарную ответственность с декларантом за уплату таможенных платежей, что гарантирует корректность оформления. При регулярном импорте рассчитайте ROI: стоимость брокера vs. риски неправильного оформления (доначисления + штрафы + задержки).
Как пользоваться калькулятором
Пошаговая инструкция для расчёта таможенных платежей.
Выберите вкладку
Для юрлиц — вкладки "Таможенная пошлина" или "Полная стоимость импорта". Для физлиц — вкладка "Физические лица". Для параллельного импорта — соответствующая вкладка.
Введите данные
Укажите таможенную стоимость (или FOB + фрахт + страховка), ставку пошлины по ТН ВЭД, тип и ставку НДС. Для комбинированных пошлин — также вес нетто.
Укажите параметры
Выберите тип пошлины (адвалорная/специфическая/комбинированная), страну происхождения (для преференций), наличие акциза. При необходимости введите курс ЦБ.
Анализируйте результат
Изучите разбивку платежей: пошлина, НДС, акциз, сбор. Обратите внимание на посадочную стоимость и НДС к вычету. Используйте данные для ценообразования.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор опционов Black-Scholes
Стоимость опционов call/put, все 5 греков (Delta, Gamma, Theta, Vega, Rho), диаграмма P/L.
Калькулятор социальной психологии: социометрия, конформизм и групповая динамика
Социально-психологические расчёты онлайн: социометрический индекс, шкала Богардуса, модель Латане, Кендалл W, групповое мышление.
Калькулятор трансфертного ценообразования (ТЦО)
Анализ рыночного диапазона цен (МСЦ), метод цены перепродажи и затрат+. Определение контролируемых сделок по ст. 105.14 НК РФ.
Калькулятор площади поражения кожи (PASI, SCORAD)
Расчёт PASI (псориаз), SCORAD (атопический дерматит), площади поражения кожи BSA. Оценка тяжести кожных заболеваний.
Калькулятор воды (норма воды в день)
Рассчитайте свою суточную норму воды с учетом веса, активности и климата. Удобный дневник водного баланса.
Калькулятор комплексных чисел
Сложение, вычитание, умножение, деление, модуль, аргумент, степень, корень комплексных чисел. Визуализация на плоскости.
Калькулятор коррозии
Расчёты коррозии: скорость, катодная защита, покрытия, гальваническая коррозия, ресурс трубопровода
SEO-калькулятор: плотность ключевых слов, мета-теги, контент, бэклинки, трафик
Комплексный SEO-калькулятор: анализ плотности ключевых слов, проверка мета-тегов (Title, Description, H1), оценка качества контента и читабельности, ценность бэклинков (DA/DR, анкоры), прогноз трафика по позициям (CTR) и влияние скорости загрузки (Core Web Vitals) на конверсии.
Калькулятор центростремительной силы
Расчёт центростремительной силы и ускорения. Движение по окружности, угловая скорость, перегрузка (G-force).
Калькулятор анионного промежутка (AG)
Рассчитайте анионный промежуток по формуле Na-(Cl+HCO3). Коррекция по альбумину, дельта-дельта соотношение. Диагностика ацидоза.
Калькулятор кредитного анализа
ПДН, аннуитетный платёж, LTV и вероятность одобрения. Нормативы ЦБ РФ, НБКИ и ФЗ-218.
Калькулятор матриц
Вычисление определителя, обратной матрицы, ранга и собственных значений. Удобный интерфейс с решением.
Калькулятор NIHSS (инсульт)
Оценка тяжести ишемического инсульта по 11 категориям. Баллы от 0 до 42. Критерий для тромболизиса. Для неврологов.
Калькулятор темпа плавания
Рассчитайте темп плавания, время на дистанции, SWOLF и CSS (критическую скорость плавания). Для пловцов и триатлетов.
Калькулятор движения снаряда (кинематика)
Моделирование траекторий с аэродинамическим сопротивлением, нелинейные колебания и анализ столкновений.