Калькулятор УСН
УСН в России: глава 26.2 НК РФ
Упрощённая система налогообложения — специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса. Основные правила и особенности расчёта.
УСН "Доходы" (6%)
Налог рассчитывается от всей суммы поступлений. Расходы не учитываются. Подходит для бизнеса с низкой долей затрат: услуги, IT, консалтинг, фрилансерам.
Главное преимущество — можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы (до 100% для ИП без работников).
УСН "Доходы минус расходы" (15%)
Налог рассчитывается от прибыли (доходы минус документально подтверждённые расходы). Подходит для торговли, производства — бизнеса с большой долей затрат.
Если рассчитанный налог меньше 1% от доходов — уплачивается минимальный налог (ст. 346.18 НК РФ).
Авансовые платежи
Налог на УСН уплачивается авансовыми платежами ежеквартально: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября. Итоговый налог — до 28 марта (ООО) или 28 апреля (ИП) следующего года.
Авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом с начала года за вычетом уже уплаченных сумм.
Ключевые аспекты УСН
Шесть важных тем, которые нужно знать каждому предпринимателю на упрощённой системе.
Книга учёта доходов и расходов (КУДиР)
Обязательный документ для всех на УСН. Ведётся в хронологическом порядке, хранится 5 лет. С 2025 года можно вести электронно без заверения в ФНС.
Страховые взносы ИП
В 2025 году: фиксированные 53 658 ₽ + 1% с доходов свыше 300 000 ₽. На УСН 6% можно уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.
Признание расходов (УСН 15%)
Расходы должны быть экономически обоснованы, документально подтверждены и оплачены. Закрытый перечень — ст. 346.16 НК РФ (38 пунктов).
Потеря права на УСН
При превышении лимитов (доход > 450 млн, ОС > 200 млн, работники > 130) — автоматический переход на ОСНО с начала квартала нарушения.
Смена объекта налогообложения
Переход с 6% на 15% и обратно — раз в год с 1 января. Уведомление в ФНС до 31 декабря предыдущего года (форма 26.2-6).
НДС на УСН с 2025 года
При доходе свыше 60 млн ₽ за предыдущий год — обязанность платить НДС. Три варианта: 0%, 5% (при доходе до 250 млн), 7% (до 450 млн), или 20% с правом на вычеты.
Сравнение УСН 6% и 15%
Выберите оптимальный объект налогообложения для вашего бизнеса.
| Параметр | УСН 6% (Доходы) | УСН 15% (Д-Р) |
|---|---|---|
| Налоговая база | Все доходы | Доходы минус расходы |
| Базовая ставка | 6% | 15% |
| Повышенная ставка | 8% | 20% |
| Учёт расходов | Не нужен | Обязателен (ст. 346.16) |
| Минимальный налог | Нет | 1% от доходов |
| Вычет страховых взносов | Уменьшение налога | Включаются в расходы |
| Простота учёта | Минимальная | Средняя |
| Когда выгоднее | Расходы < 60% от доходов | Расходы > 60% от доходов |
| Декларация | 1 раз в год (до 25 апреля) | 1 раз в год (до 25 апреля) |
Как выбрать между 6% и 15%
Оцените долю расходов
Если документально подтверждённые расходы составляют более 60% от доходов — выгоднее УСН 15%. Менее 60% — выгоднее 6%. Рассчитайте оба варианта на нашем калькуляторе.
Учитывайте вычет взносов
На УСН 6% взносы уменьшают сам налог. На 15% — только налоговую базу. Для ИП без работников с небольшими расходами УСН 6% с вычетом часто выгоднее даже при высокой доле затрат.
Помните о минимальном налоге
На УСН 15% при убытке или маленькой прибыли придётся заплатить минимальный налог = 1% от доходов. На 6% минимального налога нет.
Платите взносы ежеквартально
Для максимальной экономии на УСН 6% платите страховые взносы каждый квартал, а не одной суммой в конце года. Так вы уменьшите каждый авансовый платёж.
Следите за лимитами
При доходе от 150 до 450 млн ₽ ставки повышаются до 8%/20%. При превышении 450 млн — потеря права на УСН и переход на ОСНО.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Был ли этот калькулятор полезен?
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор дебиторской задолженности
Рассчитайте оборачиваемость дебиторской задолженности, DSO, резерв по сомнительным долгам и проведите aging-анализ просрочки.
Калькулятор площади ожогов (%TBSA)
Оценка площади ожоговой поверхности по правилу девяток Уоллеса и таблице Лунда-Браудера. Расчёт инфузии по формуле Паркланда.
Калькулятор алмазной мозаики
Расчёт количества страз, размера и стоимости алмазной мозаики.
Калькулятор газы (PV=nRT): идеальный газ и Ван-дер-Ваальс
Рассчитайте параметры газа онлайн. Уравнение Менделеева-Клапейрона (идеальный газ), законы Бойля-Мариотта, Шарля и Ван-дер-Ваальса для реальных газов.
Калькулятор машинного обучения: метрики, обучение, гиперпараметры
Расчёты ML: метрики модели (F1, Precision, Recall, MCC), стоимость обучения на GPU, поиск гиперпараметров, анализ датасета, сложность модели (FLOPs) и кросс-валидация.
Калькулятор уличного освещения
Расчёт количества уличных светильников, столбов, кабеля и полной сметы наружного освещения. Нормы СП 52.13330, LED фонари, прожекторы, болларды.
Калькулятор робототехники
Расчёты робототехники: кинематика, приводы, траектории, захваты, энергопотребление, экономика
Генератор случайного текста из букв
Случайные строки заданной длины и алфавита. Пароли, токены, промо-коды, тестовые данные.
Калькулятор садоводства: участок, грунт, рассада, полив
Калькулятор для садоводов и дачников. Расчёт площади грядок, объёма грунта и удобрений, количества рассады, полива и стоимости.
Калькулятор рациона для птицы
Расчёт рациона кормления для кур-несушек, бройлеров, уток, гусей. Суточный расход, состав кормосмеси, стоимость.
Калькулятор интервального голодания
Подберите схему интервального голодания (16/8, 5:2, OMAD). Расчёт окна питания, калорий и времени приёмов пищи.
Генератор favicon из текста
Создание иконки сайта (favicon) из буквы, эмодзи или символа. Генерация ICO, PNG, SVG для всех устройств с готовым HTML-кодом.
Калькулятор почвенных добавок и удобрений
Расчёт извести, удобрений (NPK), органики и мелиорантов для улучшения почвы. Коррекция pH и плодородия.
Калькулятор амортизации основных средств
Рассчитайте амортизацию по ФСБУ 6/2020 и НК РФ: линейный, уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет. Сравнение методов и график начислений.
Калькулятор DIY мебели
Расчёт материалов для мебели своими руками: ЛДСП, кромка, фурнитура, конфирматы. Шкаф, стеллаж, тумба, комод.