Калькулятор для фрилансера
и самозанятого
Налоговые режимы для фрилансеров
В России фрилансер может работать легально как самозанятый (НПД), индивидуальный предприниматель на упрощенной системе или на патенте. Каждый режим имеет свои ставки, лимиты и особенности отчетности.
Самозанятый (НПД)
Налог на профессиональный доход (422-ФЗ). Ставка 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Нет обязательных взносов и отчетности, регистрация через приложение «Мой налог». Подходит фрилансерам с доходом до 200 000 рублей в месяц.
ИП на УСН (6% / 15%)
Упрощенная система налогообложения: «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%. ИП платит фиксированные взносы (49 500 руб. в 2025) + 1% от дохода свыше 300 000. На УСН 6% взносы уменьшают налог, на УСН 15% — включаются в расходы. Нет ограничений по типу клиентов.
ИП на Патенте (ПСН)
Патентная система: фиксированная стоимость патента зависит от региона и вида деятельности. Налог не зависит от реального дохода. С 2021 года патент можно уменьшить на страховые взносы (как УСН 6%). Подходит при стабильном высоком доходе и определенных видах деятельности.
Для кого этот калькулятор
Инструмент поможет выбрать оптимальный налоговый режим и рассчитать чистый доход для различных категорий самозанятых и фрилансеров.
IT-фрилансеры и разработчики
Программисты, дизайнеры, тестировщики, работающие на фрилансе с российскими и зарубежными заказчиками. Сравните НПД и ИП для оптимизации налогов.
Копирайтеры и контент-мейкеры
Авторы текстов, SMM-менеджеры, блогеры, фотографы. НПД с низкой ставкой 4% — часто лучший выбор при работе с физлицами и небольшом доходе.
Репетиторы и онлайн-преподаватели
Частные преподаватели, тренеры, коучи. Самозанятость идеально подходит для индивидуальных занятий с физическими лицами по ставке 4%.
Мастера и ремонтники
Сантехники, электрики, мастера по ремонту техники. Патент может быть выгоднее при высоком доходе и определенных видах бытовых услуг.
Консультанты и бухгалтеры
Бизнес-консультанты, юристы, бухгалтеры на аутсорсе. При работе с юрлицами ставка НПД 6%, что сопоставимо с УСН «Доходы».
Водители и курьеры
Таксисты, курьеры, водители-экспедиторы. Самозанятость позволяет легально работать с агрегаторами и получать чеки для пассажиров.
Налоговые режимы/ полное руководство
Федеральный закон 422-ФЗ от 27.11.2018 ввел налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых. С 2020 года он действует по всей России. Рассмотрим все доступные режимы для фрилансеров и их особенности.
Самозанятый (НПД) — 422-ФЗ
Специальный налоговый режим для физлиц и ИП. Не требует регистрации ИП. Ставка 4% от дохода от физлиц и 6% от юрлиц. Лимит — 2,4 млн рублей в год. Нельзя нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары, добывать полезные ископаемые. Бонус 10 000 рублей снижает ставку до 3% и 4% соответственно до исчерпания.
Фиксированные взносы ИП 2025
Все ИП (кроме самозанятых без статуса ИП) обязаны платить фиксированные страховые взносы вне зависимости от дохода. С 2023 года действует единый тариф: 49 500 рублей в год (ОПС 36 723 + ОМС 12 084). Дополнительно — 1% от дохода свыше 300 000 рублей (максимум 277 571 рублей). Срок уплаты фикса — до 31 декабря, доп. 1% — до 1 июля следующего года.
Уменьшение налога на взносы
ИП без работников на УСН «Доходы» или Патенте может уменьшить налог на 100% уплаченных взносов (с 2023 — без ограничений). На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в состав расходов, уменьшая налоговую базу. Это ключевое преимущество: при доходе до 800 000 рублей в год налог на УСН 6% может быть полностью покрыт взносами.
Когда какой режим выгоднее
НПД — при доходе до 2,4 млн/год и отсутствии значительных расходов. Идеален для начинающих фрилансеров.
УСН «Доходы» 6% — при доходе свыше 2,4 млн/год или когда нужен статус ИП для крупных заказчиков. Взносы полностью вычитаются из налога.
УСН «Доходы минус расходы» 15% — при доле подтвержденных расходов более 60% от дохода (закупка материалов, субподряд, аренда).
Патент (ПСН) — при высоком реальном доходе, значительно превышающем потенциальный доход по патенту для вашего региона.
Совет: самозанятый может одновременно быть ИП. Это дает доступ к расчетному счету и работе с крупными компаниями, сохраняя низкую ставку НПД.
Важно: переход между режимами возможен с начала года (или в течение 30 дней после регистрации ИП). Заранее просчитайте оптимальный вариант.
Ключевые понятия
Основные термины, которые нужно знать при выборе налогового режима для фриланса.
Эффективная налоговая ставка
Реальная доля налогов от доходаЭто итоговый процент, который вы отдаете государству от общего дохода, включая налоги и обязательные взносы. На УСН 6% эффективная ставка может быть ниже 6% за счет вычета взносов. На НПД эффективная ставка равна номинальной (4% или 6%), так как взносов нет. Чем ниже эффективная ставка — тем выгоднее режим.
Фиксированные взносы ИП
49 500 руб. в 2025 годуОбязательные страховые взносы, которые ИП платит вне зависимости от размера дохода: на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование. В 2025 году сумма составляет 49 500 рублей. Дополнительно — 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Эти взносы формируют пенсионный стаж и право на бесплатную медицину.
Приложение «Мой налог»
Официальное приложение ФНСМобильное приложение от ФНС для регистрации и работы самозанятых. Через него выставляются чеки клиентам, автоматически рассчитывается налог, формируются справки о доходах. Регистрация занимает несколько минут по паспорту или через Госуслуги. Налог начисляется ежемесячно и оплачивается до 28-го числа следующего месяца.
Переход между режимами
Смена системы налогообложенияПереход с НПД на УСН возможен в течение 30 дней после утраты права на НПД (превышение лимита или запрещенная деятельность). Добровольный переход между УСН и Патентом — с начала года (уведомление до 31 декабря). ИП может совмещать патент и УСН для разных видов деятельности. Самозанятый не может совмещать НПД с другими спецрежимами.
Практические советы
Рекомендации по выбору режима, оптимизации налогов и работе с ФНС для фрилансеров и самозанятых.
1Начните с самозанятости
Для новичков самозанятость (НПД) — лучший старт. Регистрация через «Мой налог» за 5 минут, нет отчетности, нет обязательных взносов. Бонус 10 000 рублей снизит ставку на первое время. Если доход вырастет выше 200 000 в месяц — рассмотрите переход на ИП.
2Платите взносы ежеквартально
Если вы ИП на УСН 6%, платите фиксированные взносы поквартально (по 12 375 рублей). Тогда каждый квартал вы сможете уменьшать авансовый платеж по УСН на уже уплаченные взносы. Это помогает избежать разового крупного платежа в конце года.
3Используйте личный кабинет ФНС
Личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru дает полную картину: задолженности, уведомления, декларации, сверка с бюджетом. Для ИП — отдельный кабинет с подачей деклараций онлайн. Подключение через Госуслуги или ЭЦП. Проверяйте данные не реже раза в квартал.
4Откладывайте на налоги сразу
Создайте отдельный счет или «копилку» и откладывайте 6-10% от каждого поступления на налоги и взносы. Это избавит от неприятных сюрпризов в конце квартала или года. Многие банки для ИП предлагают автоматическое резервирование процента от входящих платежей.
5Оформляйте договоры правильно
Самозанятый обязан выдать чек в «Мой налог» при каждой оплате. ИП на УСН — выставлять счета и вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов). Для работы с крупными компаниями часто требуется ИП или юрлицо — самозанятым могут отказать в сотрудничестве.
6Следите за лимитами
Лимит НПД — 2,4 млн в год. При превышении статус самозанятого аннулируется автоматически, и доход сверх лимита облагается НДФЛ 13%. Лимит УСН — 199,35 млн рублей дохода (2025). Лимит для патента — 60 млн рублей. Отслеживайте доход ежемесячно, чтобы вовремя сменить режим.
Как пользоваться калькулятором
Простая пошаговая инструкция для расчета оптимального налогового режима.
Укажите доход
Введите средний ежемесячный доход до налогов. Калькулятор автоматически пересчитает годовую сумму и проверит лимиты по НПД.
Выберите источник
Укажите, от кого получаете доход: физлица (4% НПД), юрлица (6% НПД) или смешанный. Это влияет на расчет налога на профессиональный доход.
Добавьте расходы
Укажите ежемесячные расходы для расчета УСН 15% и стоимость патента для вашего региона. Чем больше расходов — тем выгоднее УСН «Доходы минус расходы».
Сравните результаты
Калькулятор покажет чистый доход, эффективную ставку и рекомендацию по каждому режиму. Выберите вариант с максимальным чистым доходом.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор времени отдыха между подходами
Оптимальное время отдыха между подходами для силы, гипертрофии и выносливости. Таймер с обратным отсчётом.
Калькулятор эмбриологии
Оценка эмбрионов по Гарднеру, гестационный возраст, прогноз ЭКО, рост фолликулов, морфология сперматозоидов, криоконсервация.
Калькулятор ветроэнергетики: мощность турбины, Вейбулл, AEP и LCOE
Расчёты ветроэнергетики: мощность ВЭУ, профиль ветра, распределение Вейбулла, годовая выработка AEP, турбулентность, экономика ветропарка.
Калькулятор литья под давлением
Расчёты литья пластмасс: усилие смыкания, впрыск, цикл, охлаждение, пресс-форма, себестоимость
Калькулятор протезирования: длина протеза, K-levels, нагрузки и ортезы
Расчёты протезирования онлайн: длина протеза, функциональные уровни K-levels, нагрузка на протез, биомеханика сустава, подбор ортеза.
Калькулятор производных и интегралов
Символьные и численные методы, пошаговые решения. Поддержка сложных функций и прикладных задач.
Калькулятор дробей (смешанные и неправильные)
Конвертер дробей онлайн. Перевод смешанных чисел в неправильные дроби и наоборот с подробным решением.
Калькулятор стриминга: пропускная способность, CDN, задержка, ABR-транскодинг
Комплексный калькулятор для стриминговых платформ: расчёт пропускной способности (bandwidth, egress), ABR транскодинг-лестница (HLS/DASH, Per-Title), стоимость CDN (CloudFront, Bunny, Cloudflare, Selectel), анализ задержки glass-to-glass (LL-HLS, WebRTC), планирование ёмкости серверов и расчёт дохода (SVOD/AVOD/PPV).
Финансовый калькулятор: NPV, IRR, DCF, Cap Rate
Инвестиционный и финансовый анализ. Расчет NPV, IRR, срока окупаемости, DCF и ставки капитализации.
Калькулятор альвеолярно-артериального градиента (A-a)
Расчёт A-a градиента кислорода. Оценка газообмена в лёгких, индекс оксигенации, P/F ratio.
Калькулятор риска банкротства
Z-score Альтмана, коэффициенты ликвидности и автономии. Анализ по ФЗ-127 для российских компаний.
Калькулятор спортивной психологии: Йеркс-Додсон, RPE, выгорание и POMS
Спортивно-психологические расчёты: закон Йеркса-Додсона, шкала Борга (RPE), профиль настроения POMS, выгорание, Mental Toughness.
Калькулятор описательной статистики
Рассчитать среднее, медиану, моду, дисперсию и другие показатели онлайн. Полный статистический анализ ряда чисел.
Шкала Апгар — калькулятор онлайн
Рассчитайте оценку по шкале Апгар для новорождённого. ЧСС, дыхание, мышечный тонус, рефлексы и цвет кожи. Мгновенный результат.
Калькулятор вулканологии
Индекс VEI, скорость лавы, вязкость магмы, высота эруптивной колонны, тефра, пирокластические потоки, вулканические газы.