Калькулятор самозанятого
НПД
Как работает НПД
Налог на профессиональный доход (422-ФЗ) — специальный режим для самозанятых граждан. Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. Режим действует по всей России с 2020 года.
Доход от физических лиц
Ставка 4% применяется при получении дохода от физических лиц — частных заказчиков. Это самая низкая налоговая ставка в России. С учётом вычета 10 000 \u20BD ставка снижается до 3% до исчерпания бонуса.
Доход от юридических лиц
Ставка 6% применяется при работе с ИП и организациями. Юрлица заинтересованы в сотрудничестве с самозанятыми, так как не платят за них страховые взносы и НДФЛ. С вычетом ставка снижается до 4%.
Налоговый вычет (бонус)
При регистрации каждый самозанятый получает вычет 10 000 \u20BD. Он автоматически уменьшает ставку: с 4% до 3% (экономия 1%), с 6% до 4% (экономия 2%). Вычет расходуется постепенно и не имеет срока действия.
Кому подходит самозанятость
НПД доступен гражданам РФ, стран ЕАЭС и Украины. Без наёмных работников, без перепродажи товаров, доход до 2,4 млн в год.
IT-фрилансеры
Программисты, дизайнеры, верстальщики, тестировщики. Разработка сайтов, приложений, настройка серверов. Работа с физлицами по 4% или юрлицами по 6%.
Авторы и блогеры
Копирайтеры, SMM-менеджеры, фотографы, видеографы. Доход от рекламы, создание контента, ведение соцсетей. Идеальная ставка 4% при работе с частниками.
Репетиторы и тренеры
Частные преподаватели, онлайн-учителя, коучи, фитнес-тренеры. Индивидуальные занятия с физлицами по минимальной ставке 4%.
Мастера и ремонтники
Сантехники, электрики, мастера по ремонту, клининг, автосервис. Бытовые услуги населению без необходимости регистрации ИП.
Водители и курьеры
Таксисты, курьеры доставки, водители-экспедиторы. Работа с агрегаторами (Яндекс.Такси, Delivery Club) в статусе самозанятого.
Арендодатели
Сдача жилья в аренду физическим лицам. Ставка 4% вместо НДФЛ 13%. Формирование чеков для арендаторов через «Мой налог».
Самозанятость в России/ полное руководство
Федеральный закон 422-ФЗ от 27.11.2018 ввёл налог на профессиональный доход (НПД) как эксперимент. С 1 января 2020 года режим действует по всей России. Эксперимент продлён до 31 декабря 2028 года (первоначально — до 2028). Ставки НПД гарантированно не повышаются до окончания эксперимента.
Регистрация самозанятого
Зарегистрироваться можно тремя способами: через мобильное приложение «Мой налог» (iOS, Android), через личный кабинет на сайте ФНС (lknpd.nalog.ru) или через уполномоченные банки (Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк и др.). Потребуется паспорт РФ и фотография (селфи). Через Госуслуги — без фото. Регистрация занимает от 1 до 5 минут. Статус подтверждается в течение суток.
Ограничения и запреты
НПД не могут применять: лица с наёмными работниками по трудовым договорам, перепродавцы товаров (кроме личных вещей), добытчики полезных ископаемых, посредники (агенты, комиссионеры), продавцы подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой. Нельзя оказывать услуги текущему или бывшему работодателю (менее 2 лет после увольнения).
Виды деятельности самозанятых
Закон не содержит закрытого перечня видов деятельности. Разрешено всё, что не запрещено. Популярные виды: оказание услуг (IT, дизайн, копирайтинг, ремонт, клининг, перевозки), сдача жилья в аренду, продажа товаров собственного производства (hand-made, выпечка, одежда), репетиторство, консультации, фотография, видеосъёмка, ведение соцсетей.
Приложение «Мой налог»
Основные функции приложения: регистрация и снятие с учёта, формирование чеков при получении дохода, просмотр начисленного налога и истории операций, оплата налога (привязка банковской карты или по реквизитам), получение справок о доходах и постановке на учёт, настройка автоплатежа. ФНС автоматически рассчитывает налог до 12-го числа следующего месяца, оплата до 28-го числа.
Совет: самозанятый может одновременно быть ИП на НПД. Это даёт доступ к расчётному счёту и работе с крупными заказчиками, сохраняя низкую ставку.
Важно: ставки 4% и 6% гарантированно не меняются до конца эксперимента (2028 год). Сумма лимита 2,4 млн также зафиксирована в законе.
НПД vs ИП на УСН
Сравнение ключевых параметров самозанятости и ИП на упрощёнке. Подробное сравнение можно сделать в калькуляторе фрилансера.
Самозанятый (НПД)
422-ФЗ- + Ставка 4%/6% — минимальная в России
- + Нет обязательных страховых взносов
- + Нет отчётности и деклараций
- + Регистрация за 5 минут онлайн
- - Лимит 2,4 млн \u20BD/год
- - Нельзя нанимать сотрудников
- - Нет пенсионного стажа (без добровольных взносов)
ИП на УСН «Доходы»
346.12 НК РФ- + Лимит дохода до 199,35 млн \u20BD
- + Можно нанимать до 130 сотрудников
- + Взносы вычитаются из налога на 100%
- + Пенсионный стаж начисляется
- - Обязательные взносы 49 500 \u20BD/год
- - Ежеквартальная отчётность по УСН
- - Нужен расчётный счёт (от 0 до 2 000 \u20BD/мес.)
Как пользоваться калькулятором
Четыре простых шага для расчёта налога самозанятого.
Укажите доход
Введите ежемесячный или годовой доход до уплаты налога. Калькулятор проверит лимит 2,4 млн ₽ и предупредит о превышении.
Укажите долю клиентов
Используйте ползунок для указания доли дохода от физлиц (4%) и юрлиц (6%). Это влияет на итоговую сумму налога.
Учтите вычет
Укажите, сколько из бонуса 10 000 ₽ вы уже использовали. Оставшийся вычет автоматически снизит ставку налога.
Изучите результаты
Посмотрите итоговый налог, чистый доход, эффективную ставку и помесячную разбивку с учётом вычета и лимита.
Связанные расчёты
Полезные инструменты для самозанятых, ИП и фрилансеров.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Был ли этот калькулятор полезен?
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Генератор CSS box-shadow
Визуальный редактор теней CSS. Offset, blur, spread, цвет. Множественные тени, inset. Копирование кода.
Калькулятор налога с продажи квартиры
Рассчитайте НДФЛ при продаже квартиры или дома. Минимальный срок владения, имущественный вычет 1 млн ₽, расчёт по расходам, кадастровая стоимость.
Калькулятор шашлыка
Расчёт мяса, маринада, углей и овощей для шашлыка на компанию
Калькулятор логистики
Расчёты логистики: стоимость доставки, палетизация, маршруты, таможня, склад, last mile
Калькулятор кладки: кирпич, блоки, раствор, несущая способность
Расчёт количества кирпича и блоков, объёма раствора, несущей способности кладки по СП 15, теплотехники и стоимости работ.
Калькулятор момента затяжки болта
Расчёт момента затяжки по классу прочности, размеру и покрытию. Таблица стандартных моментов.
Калькулятор молочного производства
Расчёт нормализации молока по правилу Пирсона, выход молочных продуктов (масло, сыр, творог), себестоимость производства по нормам ТР ТС 033/2013.
Калькулятор нейронных сетей: архитектура, градиенты, активации
Проектирование архитектуры нейросети (Dense, Conv2D, LSTM, Attention), анализ обратного распространения и градиентов, сравнение функций активации, Learning Rate scheduler, Batch Normalization и регуляризация (L1/L2, Dropout, Weight Decay).
Калькулятор варенья
Расчёт сахара, ягод и банок для домашнего варенья. Пропорции для клубники, малины, вишни, смородины, абрикоса и других ягод.
Калькулятор Child-Pugh (цирроз печени)
Рассчитайте класс тяжести цирроза по шкале Чайлд-Пью. Прогноз выживаемости, хирургический риск. Для гепатологов и хирургов.
Калькулятор сумм рядов
Арифметическая и геометрическая прогрессии, степенные ряды, ряды Тейлора. N-й член, сходимость.
Калькулятор плиты перекрытия: монолит, ПК, арматура, прогиб
Расчёт монолитной и сборной плиты перекрытия. Подбор арматуры по СП, проверка прогиба, продавливание, объём бетона.
Калькулятор CDN
Расчёты CDN: трафик, кеширование, задержка, видеостриминг, сравнение провайдеров, ROI
Калькулятор наценки и маржи
Расчёт наценки → маржа и обратно. Себестоимость → цена. Таблица соответствия наценки и маржинальности.
Калькулятор размера головного убора
Определите размер шапки, кепки или шляпы по обхвату головы.