Калькулятор налога на вклады
Налог на доход от вкладов: как это работает
С 2023 года в России действует налог на процентный доход по банковским вкладам, превышающий необлагаемый лимит. Лимит рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца года, умноженная на 1 000 000 рублей. Доход сверх этой суммы облагается НДФЛ по ставке 13% (при общем доходе до 5 млн руб/год) или 15% (при доходе свыше 5 млн руб/год). Налог рассчитывается ФНС автоматически на основании данных от банков и указывается в налоговом уведомлении. Срок уплаты — не позднее 1 декабря следующего года.
Кто платит налог:
- Физические лица — налоговые резиденты РФ: платят НДФЛ 13% или 15% с процентного дохода по вкладам, превышающего необлагаемый лимит.
- Нерезиденты РФ: платят НДФЛ 30% со всего процентного дохода, без применения необлагаемого лимита (п. 3 ст. 224 НК РФ).
- Эскроу-счета и рублёвые вклады до 1%: не учитываются при расчёте налога (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
iВажно знать
Налог рассчитывает ФНС автоматически — подавать декларацию не нужно. Банки передают данные о начисленных процентах до 1 февраля следующего года. Используйте наш калькулятор вкладов для расчёта общей доходности с учётом капитализации.
Необлагаемый лимит
Ключевая ставка ЦБ x 1 млн руб — доход ниже этой суммы не облагается.
НДФЛ 13% / 15%
13% при общем доходе до 5 млн/год, 15% — при доходе свыше 5 млн/год.
Все банки вместе
Суммируются проценты по всем вкладам во всех банках за календарный год.
Срок уплаты
Не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Уведомление от ФНС.
Как устроен налог на вклады
Разбираем механику расчёта НДФЛ с процентного дохода по банковским депозитам в России.
Формула расчёта необлагаемого лимита
Определяем максимальную ставку ЦБ: берётся наибольшая ключевая ставка ЦБ РФ из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца налогового периода (года).
Умножаем на 1 000 000 руб: необлагаемый лимит = максимальная ставка ЦБ x 1 000 000 ₽. Например, при ставке 21%: 0,21 x 1 000 000 = 210 000 ₽.
Сравниваем с доходом: если процентный доход по всем вкладам за год меньше лимита — налог платить не нужно. Если больше — НДФЛ начисляется на разницу.
Пример расчёта налога
Вклад 3 000 000 ₽ под 20% годовых: процентный доход за год = 3 000 000 x 20% = 600 000 ₽.
Необлагаемый лимит (ставка ЦБ 21%): 21% x 1 000 000 = 210 000 ₽.
Налогооблагаемая база: 600 000 - 210 000 = 390 000 ₽.
НДФЛ 13%: 390 000 x 13% = 50 700 ₽. Чистый доход: 600 000 - 50 700 = 549 300 ₽.
Какие вклады учитываются
Рублёвые вклады со ставкой выше 1%: учитываются все депозиты и накопительные счета во всех банках РФ. Вклады со ставкой до 1% годовых не включаются.
Валютные вклады: процентный доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату фактического получения дохода. Лимит один общий для рублёвых и валютных вкладов.
Не учитываются: проценты по эскроу-счетам, вклады с процентной ставкой не более 1% годовых, а также доход по обезличенным металлическим счетам.
Как и когда платить налог
Автоматический расчёт ФНС: банки передают сведения о начисленных процентах в ФНС до 1 февраля. ФНС сама рассчитывает налог и направляет уведомление.
Срок уплаты: не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, за 2024 год — до 1 декабря 2025 года.
Способы оплаты: через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, в банковском приложении, через Госуслуги или в отделении банка по реквизитам из уведомления. Для оценки реальной доходности учитывайте инфляцию.
Что важно знать о налоге на вклады
Ключевые нюансы налогообложения процентных доходов по вкладам в российских банках.
Правовая основа
Налогообложение процентных доходов по вкладам регулируется статьёй 214.2 НК РФ, введённой Федеральным законом 102-ФЗ от 01.04.2020. Фактическое взимание налога началось с 2023 года (доходы за 2023 год). Расчёт осуществляется ФНС на основании данных, полученных от всех банков РФ.
Роль ставки ЦБ в расчёте
Необлагаемый лимит напрямую зависит от ключевой ставки ЦБ: чем выше ставка, тем больше процентного дохода не облагается налогом. При ставке 21% лимит составляет 210 000 рублей, при 16% — 160 000 рублей. Используется максимальная ставка из действовавших на 1-е число каждого месяца года.
Не поможет избежать налога
Разделение денег на несколько вкладов в разных банках не снизит налог. ФНС суммирует проценты по всем вкладам во всех банках. Необлагаемый лимит один, вне зависимости от количества банков и вкладов. Единственный легальный способ снизить налог — уменьшить общий процентный доход ниже лимита.
Когда учитывается доход
Процентный доход учитывается в том году, когда он фактически выплачен банком. Для вклада на 2 года с выплатой процентов в конце срока весь доход попадёт в год выплаты. Это может привести к превышению лимита, даже если ежегодный доход был бы в пределах нормы. Учитывайте это при выборе сроков.
Кто освобождён от налога
Специальных льгот по НДФЛ с вкладов для пенсионеров, инвалидов или многодетных семей нет — правила одинаковы для всех налоговых резидентов. Однако вклады со ставкой до 1% годовых и эскроу-счета (используемые при покупке новостроек) полностью исключены из расчёта базы.
Последствия неуплаты
За неуплату налога на вклады применяются стандартные санкции НК РФ: пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ) и штраф 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ). При длительной неуплате ФНС вправе взыскать задолженность через суд с блокировкой банковских счетов.
Налог в зависимости от суммы вклада
Ориентировочный расчёт НДФЛ при ставке по вкладу 20% годовых и ключевой ставке ЦБ 21%.
| Сумма вклада | Доход за год | Налог. база | НДФЛ 13% |
|---|---|---|---|
| 500 000 ₽ | 100 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 200 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 400 000 ₽ | 190 000 ₽ | 24 700 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 600 000 ₽ | 390 000 ₽ | 50 700 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | 790 000 ₽ | 102 700 ₽ |
| 10 000 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 1 790 000 ₽ | 232 700 ₽ |
* Расчёт при ставке вклада 20% годовых и необлагаемом лимите 210 000 ₽ (ключевая ставка ЦБ 21%). Фактический налог зависит от условий ваших вкладов.
Часто задаваемые вопросы
Связанные расчёты
Похожие инструменты
Калькулятор скорости клубочковой фильтрации
Расчёт СКФ по формулам CKD-EPI 2021, MDRD и Cockcroft-Gault. Стадии ХБП, интерпретация, сравнение формул.
Странные калькуляторы: бананы, зомби и животные
Веселые калькуляторы: измерение роста в бананах, тест на выживание среди зомби и перевод возраста питомцев в человеческие года.
Кредитный калькулятор онлайн
Рассчитайте ежемесячный платёж по кредиту, переплату и график погашения. Аннуитетный и дифференцированный платежи.
Калькулятор мягкой кровли
Расчёт гибкой черепицы: площадь кровли, ендовы, коньки, подкладочный ковёр и крепёж.
Калькулятор теории графов
Построение графов, алгоритмы Дейкстры, BFS, DFS, минимальное остовное дерево (Краскал, Прим). Свойства графов.
Свадебный калькулятор: бюджет, банкет, гости, чек-лист
Свадебный калькулятор. Бюджет свадьбы, расчёт банкета на гостей, алкоголь, чек-лист подготовки, стоимость по категориям.
Калькулятор константы равновесия (Kc, Kp)
Kc по концентрациям, Kp по давлениям, энергия Гиббса ΔG°, уравнение Вант-Гоффа. Принцип Ле Шателье.
Калькулятор тёплой штукатурки
Расчёт расхода тёплой штукатурки, R-значения слоя и экономии на отоплении. Перлитовая, вермикулитовая, пенополистирольная штукатурка.
Генератор schema.org разметки (JSON-LD)
Визуальный конструктор структурированных данных schema.org в формате JSON-LD. Поддержка Article, Product, FAQ, Organization и других типов.
Калькулятор типографики: Type Scale, межстрочный, Fluid Typography
Комплексный типографический калькулятор. Модульная шкала (Type Scale), расчёт межстрочного интервала (line-height), оптимальная длина строки, вертикальный ритм (baseline grid), подбор пар шрифтов и Fluid Typography с CSS clamp().
Калькулятор загрузки строительного лифта / подъемника
Расчет допустимой нагрузки на строительный лифт или подъемник. Учет веса рабочих, материалов и коэффициента запаса.
Калькулятор точки росы
Температура точки росы по температуре и влажности. Абсолютная влажность, риск конденсата на стенах. Для ОВиК.
Калькулятор HVAC (кондиционирование)
BTU сплит-системы и секции радиаторов по площади и теплопотерям. Физика теплопередачи.
Калькулятор расхода песка
Расчёт объёма и веса песка для стяжки, подушки, засыпки. Карьерный, речной, кварцевый песок с коэффициентом уплотнения.
Калькулятор управления запасами
Расчёты запасов: оборачиваемость, страховой запас, XYZ-анализ, мёртвый запас, прогноз спроса
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Был ли этот калькулятор полезен?
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.