Калькулятор УСН Доходы 6% 2026

Кому подходит УСН Доходы 6%

УСН «Доходы» 6% — самый простой налоговый режим в России. Подходит, когда доля документально подтверждённых расходов меньше 60% от выручки.

Идеален для:

• Услуги: консалтинг, юристы, IT-разработчики, фрилансеры, переводчики, репетиторы.
• Розничная торговля с маленькой наценкой (10-30%).
• Сдача недвижимости в аренду.
• Информационный бизнес, инфопродукты, обучение.

Формула расчёта

Налог = Доход × 6% − Уменьшение на взносы − Торговый сбор

Пример: ИП без работников, доход за год 2 000 000 ₽, страховые взносы — 57 390 ₽ фиксированных и 17 000 ₽ (1 % с дохода сверх 300 000 ₽), всего 74 390 ₽.

• Налог: 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽.
• Минус взносы: 120 000 − 74 390 = 45 610 ₽ к уплате.

Уменьшение налога на взносы

• ИП без работников: можно уменьшить налог на 100% от уплаченных взносов. Если взносы ≥ налога — платить 0 ₽.
• ИП с работниками: уменьшение не более 50% от налога.
• Юрлица: уменьшение не более 50%.
• Период: уменьшение применяется по факту УПЛАТЫ взносов в текущем периоде.

Лимиты УСН 2026

• Ставка 6% (регион может снизить до 1%): доход до 490,5 млн ₽.
• НДС: при доходе больше 20 млн ₽ — 5% (до 272,5 млн ₽), 7% (до 490,5 млн ₽) или 22% с вычетами.
• Численность: до 130 человек.
• ОС: остаточная стоимость до 218 млн ₽.
• При превышении 490,5 млн ₽: обязательный переход на ОСНО.